| Ergebniswirksamer Aufwand
des jeweiligen Amts (Teilhaushalt) im Vorjahr |
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- | Personal- und Versorgungsaufwendungen (ohne Überstunden) |
- | (einmalige) Sondereinflüsse des Vorjahres |
+/- | Neufestsetzungen im Budget des Vorjahres (z. B. Berücksichtigung von Vorgaben durch GR-Beschlüsse, Berücksichtigung organisatorischer Änderungen usw.) |
- | Vorabdotierte Budgeteinheiten (interne Leistungsverrechnungen und Sachaufwendungen, die auch im Folgejahr vorabdotiert werden) |
- | Abschreibung und Verzinsung |
- | Steuerungsumlage |
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= | bereinigtes Budget |
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+ | Neufestsetzungen im Budget in den Planjahren |
+/- | Sondereinflüsse in den Planjahren |
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= | Budgetvorgabe |