Landeshauptstadt Stuttgart
Referat Wirtschaft/Finanzen und Beteiligungen
Gz: WFB
GRDrs 670/2012
Stuttgart,
11/13/2012



Eigenbetrieb Bäderbetriebe Stuttgart, Jahresabschluss 2011



Beschlußvorlage
Vorlage an
    zur
SitzungsartSitzungstermin
Bäderausschuss
Gemeinderat		Vorberatung
Beschlussfassung		nicht öffentlich
öffentlich		23.11.2012
06.12.2012



Beschlußantrag:

1. Der Jahresabschluss 2011 des Eigenbetriebs Bäderbetriebe Stuttgart wird wie folgt festgestellt:

Jahresabschluss 2011
Bäderbetriebe
Stuttgart
Euro
Bilanzsumme
87.854.664,69
davon Aktivseite
- Anlagevermögen
81.746.549,05
- Umlaufvermögen
6.108.115,64
- Rechnungsabgrenzungsposten
0,00
davon Passivseite
- Eigenkapital
49.608.192,44
- Sonderposten f. Investitionszuschüsse
14.803.927,66
- Rückstellungen
6.168.468,00
- Verbindlichkeiten
17.241.300,49
- Rechnungsabgrenzungsposten
32.776,10
Gewinn- und Verlustrechnung
- Jahresverlust
-14.727.003,78
- Summe der Erträge
15.947.090,80
- Summe der Aufwendungen
30.674.094,58
2.Behandlung des Jahresverlusts
Euro
2.1Vom Jahresverlust in Höhe von
14.727.003,78
werden aus dem städtischen Ergebnis-
haushalt
8.598.619,29
ausgeglichen (= Jahresverlust abzüglich der nicht
erwirtschafteten Abschreibungen sowie abzüglich der
Sanierungsaufwendungen in den Mineralbädern Cannstatt
und LEUZE)
2.2Die nicht erwirtschafteten Abschreibungen in Höhe von
3.664.910,41
die Sanierungsaufwendungen für das MineralBad
Cannstatt in Höhe von
1.009.264,52
sowie die Sanierungsaufwendungen im LEUZE Mineralbad
in Höhe von
1.454.209,56
werden der Allgemeinen Rücklage entnommen.
3.Der Umgliederung von
111.316,10
aus der Kapitalrücklage in den Sonderposten für
Investitionszuschüsse wird zugestimmt.
4. Die Geschäftsführung der Bäderbetriebe Stuttgart wird für das Wirtschaftsjahr
2011 entlastet.

5. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Vaih & Partner, Wirtschaftsprüfung Stuttgart GmbH wird mit der Prüfung des Jahresabschlusses 2012 beauftragt.




Kurzfassung der Begründung:
Ausführliche Begründung siehe Anlage 1

Die Gewinn- und Verlustrechnung 2011 schließt mit einem Jahresverlust in Höhe von 14.727 TEUR, im Vergleich zur Planung 2011 (Jahresverlust 16.391 TEUR) ein um 1.664 TEUR besseres Ergebnis.

Zum Ausgleich des Jahresverlusts wurden aus dem städtischen Haushalt in 2011 Abschlagszahlungen in Höhe von 7.620 TEUR geleistet. Nach dem vorliegenden Ergebnis ist noch eine Restzahlung von 247 TEUR aus städtischen Mitteln erforderlich. Außerdem wird für den Ausgleich des Jahresverlusts die aus dem Jahresabschluss 2010 stammende Überzahlung von Verlustdeckungsmitteln in Höhe von 731 TEUR verwendet. Für die Sanierungsaufwendungen in den Mineralbädern Cannstatt (1.009 TEUR) und LEUZE (1.454 TEUR) sowie zur Deckung der nicht erwirtschafteten Abschreibungen (3.665 TEUR) werden Mittel in Höhe von insgesamt 6.129 TEUR der Allgemeinen Rücklage entnommen.

Seit dem Jahr 2010 werden Investitionszuschüsse des Stadthaushalts an den Eigenbetrieb über den Sonderposten abgewickelt (GRDrs 41/2011). Für laufende Vorhaben, bei denen in den vergangenen Jahren Investitionszuschüsse über die Kapitalrücklage verbucht wurden, ist es entsprechend erforderlich, Umgliederungen in den Sonderposten vorzunehmen. Dies betraf in 2011 Restzahlungen in Höhe von 111 TEUR (siehe Beschlussantragsziffer 3) für die im LEUZE Mineralbad Anfang 2010 in Betrieb genommene Abwasseraufbereitungsanlage.

Vom Amt für Umweltschutz erhielt der Eigenbetrieb für die energetische Optimierung von technischen Anlagen einen Zuschuss in Höhe von insgesamt 84 TEUR. Davon wurden in den Hallenbädern Sonnenberg und Heslach Energiesparleuchten eingebaut sowie die Badewasserumwälzung im Hallenbad Zuffenhausen umgerüstet. Die Maßnahmen wurden im Rahmen der Instandhaltung abgewickelt.

Für Investitionsvorhaben des Jahres 2011 wurden vom Stadthaushalt Abschläge in Höhe von 706 TEUR geleistet. Außerdem erfolgte eine Restzahlung aus der Abrechnung der Investitionen des Wirtschaftsplans 2010 von 681 TEUR. Entsprechend der endgültigen Vermögensplanabrechnung 2011 erhält der Eigenbetrieb noch rd. 117 TEUR in 2012 ausbezahlt.


Prüfung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2011 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Vaih & Partner, Wirtschaftsprüfung Stuttgart GmbH geprüft. Ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk wurde erteilt.

Das Rechnungsprüfungsamt hat den Bericht über die örtliche Prüfung mit Datum vom 8. November 2012 erstellt. Gegen die Feststellung des Jahresabschlusses 2011 sowie die Entlastung der Geschäftsführung für 2011 wurden aufgrund der örtlichen Prüfung keine Bedenken erhoben.


Finanzielle Auswirkungen

Siehe vorstehend.



Beteiligte Stellen






Michael Föll
Erster Bürgermeister

Anlagen

1. Ausführliche Begründung
2. Jahresabschluss 2011 (Kurzfassung)
3. Jahresabschluss 2011 (Langversion)
4. Prüfbericht des Rechnungsprüfungsamtes
5. Stellungnahme zum Prüfbericht des Rechnungsprüfungsamtes

Die Anlagen 3 bis 5 werden nur für die Mitglieder des Bäderausschusses sowie jeweils ein Exemplar an die Geschäftsstellen der Fraktionen des Gemeinderates ausgegeben.



Ausführliche Begründung

1. Allgemeines

Das Geschäftsjahr 2011 war vor allem durch die im LEUZE Mineralbad laufenden Sanierungsmaßnahmen in der Warmbadehalle geprägt. Durch die Schließung der Warmbadehalle und damit einhergehend dem Wegfall der kompletten Warmwasserangebote ab Mai 2011 (Innen- und Außenbecken) war es erforderlich, die Preise um rd. 20 % zu senken. Gegenüber „normalen“ Betriebsjahren ergab sich - bezogen auf das Gesamtjahr - ein Besucherrückgang um rd. 21 %. Einzelheiten werden bei der Kostenstellenbetrachtung im Folgenden noch erläutert.

Das MineralBad Cannstatt konnte nach einer umfangreichen Sanierung des Glasdachs, der Decken und der Fliesenbeläge am 16. April 2011 seinen Gesamtbetrieb wieder aufnehmen. Zuvor war bereits im September 2010 die Sauna nach einem etwa fünfmonatigen Umbau wieder in Betrieb genommen worden.

Weitere Schwerpunkte des betrieblichen Geschehens können dem Lagebericht der Geschäftsführung entnommen werden.

2. Bilanz 2011

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2011 beträgt 87.855 TEUR (Vorjahr 97.336 TEUR).

Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit insgesamt 81.747 TEUR ausgewiesen und liegt um 3.350 TEUR unter dem Vorjahreswert. Der Zunahme der Anschaffungs- und Herstellungskosten in Höhe von 1.663 TEUR stehen Abgänge in Höhe von 130 TEUR sowie Abschreibungen in Höhe von 4.883 TEUR gegenüber. Die Anlagenzugänge betreffen hauptsächlich nachträgliche Abrechnungen für die Vorhaben LEUZE Winzersauna, Kur-saalquellensanierung, Saunaanlagen im MineralBad Cannstatt und Hallenbad Heslach sowie Geräte-EDV-Ausstattung und Ersatzbeschaffungen von Kassenanlagen. Die Abgänge resultieren im Wesentlichen aus der Anpassung des Restbuchwertes der Holzhackschnitzelanlage im Hallenbad Feuerbach anhand der endgültigen Abrechnung der Maßnahme.

Das Umlaufvermögen beträgt 6.108 TEUR und liegt um 6.130 TEUR unter dem Vorjahreswert. Der Rückgang ergibt sich durch die Verwendung von Mitteln des Betriebsmittelkontos und einer Geldanlage für die Sanierungsmaßnahmen in den Mineralbädern Cannstatt und LEUZE.

Auf der Passivseite ist das Eigenkapital mit 49.608 TEUR ausgewiesen. Es liegt um
7.841 TEUR unter dem Vorjahreswert. Vor allem ist dies auf die Reduzierung der Allgemeinen Rücklage um 6.775 TEUR zurück zu führen. Entsprechend der Beschlussfassung des Gemeinderats vom 17. November 2011 über den Jahresabschluss 2010 wurden in 2011 die nicht erwirtschafteten Abschreibungen des Jahres 2010 (insg. 3.758 TEUR), die für das MineralBad Cannstatt angefallenen Sanierungskosten (2.243 TEUR) sowie ein außerordentlicher Aufwand aus der BilMoG-Umstellung (663 TEUR) der Allgemeinen Rücklage entnommen. Außerdem wurden 111 TEUR aus der Allgemeinen Rücklage in den Sonderposten umgegliedert (vgl. ausführliche Begründung in Anlage 6 Seiten 12 und 13 des Jahresabschlusses 2011).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 17.241 TEUR erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 651 TEUR. Während sich die Kreditverbindlichkeiten aufgrund von Tilgungsleistungen reduzierten, erhöhten sich die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt, die sich überwiegend aus den Abschlagszahlungen auf den Jahresverlust sowie Verbindlichkeiten aus Abwasserentgelten für die Nutzung von Eigenwasser (Quellen) zusammensetzten. Die sonstigen Verbindlichkeiten (308 TEUR) liegen um 135 TEUR über dem Vorjahreswert. Die Zunahme resultiert aus dem Verkauf von Barcode-Wertgutscheinen, die noch nicht eingelöst wurden. Wertgutscheine werden seit dem Jahr 2010 sowohl von Seiten der Rechnungsabteilung der Bäderbetriebe als auch an den Bäderkassen verkauft. Erfahrungsgemäß erfolgt die Einlösung der Gutscheine mit erheblicher zeitlicher Verzögerung.


3. Jahresergebnis im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2011

Für das Jahr 2011 wurde vom Gemeinderat am 24. März 2011 ein Nachtragswirtschaftsplan beschlossen (GRDrs 41/2011), der die Sanierungskosten für das LEUZE Mineralbad entsprechend der fortgeschriebenen Planung sowie die betrieblichen Auswirkungen der Sanierungsschließzeit berücksichtigte.

Die Gewinn- und Verlustrechnung 2011 schließt mit einem Jahresverlust von 14.727 TEUR. Darin enthalten sind Sanierungskosten für das MineralBad Cannstatt in Höhe von
1.009 TEUR und für das LEUZE Mineralbad in Höhe von 1.454 TEUR.

Die sich im Vergleich zur Planung (16.391 TEUR) ergebende Verbesserung um
1.664 TEUR resultiert aus geringeren Abrechnungskosten für die Baumaßnahme LEUZE, da in Abhängigkeit vom Baufortschritt ein Großteil der Rechnungsstellung erst in 2012 erfolgte. Planerisch war die Maßnahme komplett im Nachtragswirtschaftsplan 2011 veranschlagt worden.

Einzelheiten zu den Plan - Ist Werten/Veränderungen können dem Jahresabschluss (Anlage 7, Blatt 6 - Abrechnung des Erfolgsplans, sowie Anlage 4 - Lagebericht - entnommen werden.


4. Jahresergebnis 2011 im Vergleich zum Vorjahr

Der Jahresverlust 2011 in Höhe von 14.727 TEUR liegt um 1.066 TEUR über dem Vorjahreswert, überwiegend bedingt durch die Baumaßnahmen in den Mineralbädern Cannstatt und LEUZE sowie im Hallenbad Zuffenhausen und die Auswirkungen der baulich bedingten Schließzeiten auf Kosten- und Umsatzsituation.

Daneben war mit Ausnahme des LEUZE, wo in der Warmbadehalle aufgrund der Sanierungsarbeiten keine Heizkosten anfielen, in allen Bädern ein Ansteigen der Energiekosten aufgrund gestiegener Energiepreise zu verzeichnen. In den folgenden „Spartentabellen“ sind die Energiekosten bei der Position „Materialaufwand“ enthalten.

Des Weiteren ergibt sich für fast alle Bäder eine Reduzierung der Umlagekosten. Im Vorjahr hatte sich hier die erstmalige Anwendung der BilMoG-Vorschriften kostenerhöhend ausgewirkt.
5. Spartenergebnisse 2011 im Vergleich zum Vorjahr

Nachdem ab Mai 2011 die Warmbadebereiche (Innen- und Außenbecken) sanierungsbedingt nicht mehr zur Verfügung standen, ist das Jahr 2011 mit dem Vorjahr nicht vergleichbar. Die Einschränkung des Badebetriebs mit reduzierten Bauzeitpreisen und geringeren Umsatzerlösen war im Nachtragswirtschaftsplan 2011 (siehe vorhergehende Seite) berücksichtigt worden.

Der im Vergleich zum Vorjahr höhere Jahresverlust ergibt sich aufgrund der für die Sanierung der Warmbadehalle in 2011 angefallenen Baukosten in Höhe von 1.454 TEUR (Dauer der Baumaßnahme bis 9. August 2012) sowie der geringeren Umsatzerlöse wegen des eingeschränkten Badebetriebs mit reduzierten Bauzeitpreisen ab Mai 2011.

Die nachfolgende Übersicht zeigt, dass durch umsichtige Personaleinsatzplanung und sparsame Mittelbewirtschaftung während der Bauzeit Einsparungen bei nahezu sämtlichen Kostenpositionen erreicht werden konnten, was dazu beigetragen hat, wenigstens einen Teil der wegbrechenden Umsätze zu neutralisieren.

DAS LEUZE Mineralbad
Veränderung
2011
2010
absolut
proz.
EUR
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
4.172.294
5.702.879
-1.530.585
-26,84%
Betriebserträge
282.035
459.541
-177.506
-38,63%
Zuschüsse f. Investitionen (durchlaufende Posten)
331.234
1.520.748
-1.189.514
-78,22%
Erträge aus der Auflösung von Zuweisungen
293.058
186.332
106.726
57,28%
Zwischensumme Betriebserträge
5.078.621
7.869.500
-2.790.879
-35,46%
Aufwendungen
Personalaufwand
2.328.928
2.433.117
-104.189
-4,28%
Materialaufwand
861.500
1.002.556
-141.056
-14,07%
sonst. betriebliche Aufwendungen
1.587.238
1.765.912
-178.673
-10,12%
Sanierung Warmbadehalle usw.
1.454.210
0
1.454.210
Zuschüsse f. Investitionen (durchlaufende Posten)
331.234
1.520.748
-1.189.514
-78,22%
Steuern
14.821
15.952
-1.131
-7,09%
Umlagen
695.846
877.772
-181.926
-20,73%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
7.273.777
7.616.057
-342.280
-4,49%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. + ohne Auflösg. Sopos
-2.488.214
67.111
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk + ohne Auflösg Sopos
65,79%
100,88%
Abschreibungen
1.226.235
1.136.280
89.955
7,92%
Zinsaufwand
188.151
214.719
-26.568
-12,37%
Summe Aufwendungen mit Kapitalkosten
8.688.163
8.967.057
-278.894
-3,11%
Betriebsergebnis
-3.609.542
-1.097.557
-2.511.985
> 100%
Kostendeckungsgrad
58,45%
87,76%



Nach einjähriger Sanierungszeit des Schwimmbadbereichs ist das Bad - wie bereits erläutert - seit 16. April 2011 wieder komplett in Betrieb. Wie beim LEUZE Mineralbad ist auch hier das Betriebsjahr 2011 mit dem Vorjahr nicht vergleichbar. Den 8 ½ Schwimmbad-Betriebsmonaten in 2011 standen lediglich 3 ½ Schwimmbad-Betriebsmonate in 2010 gegenüber. Dementsprechend ergaben sich in 2011 sowohl höhere Umsätze als auch höhere Personal- und Sachkosten.

MineralBad Cannstatt
Veränderung
2011
2010
absolut
proz.
EUR
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
1.785.219
645.826
1.139.393
176,42%
betriebliche Erträge
548.208
542.134
6.074
1,12%
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
71.300
1.560.908
-1.489.608
-95,43%
Erträge aus Auflösung von Zuschüssen
132.559
29.698
102.861
>100%
Zwischensumme Betriebserträge
2.537.286
2.778.567
-241.281
-8,68%
Aufwendungen
Personalaufwand
1.135.866
791.150
344.716
43,57%
Materialaufwand
548.858
456.156
92.702
20,32%
sonst. betriebliche Aufwendungen
778.097
810.311
-32.213
-3,98%
Sanierung Glaskuppel usw.
1.009.265
2.242.779
-1.233.515
-55,00%
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
71.300
1.560.908
-1.489.608
-95,43%
Steuern
5.679
5.679
0
Umlagen
526.446
429.592
96.854
22,55%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
4.075.511
6.296.575
-2.221.064
-35,27%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. + ohne Auflösg. Sopos
-1.670.784
-3.547.707
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk + ohne Auflösg Sopos
59,00%
43,66%
Abschreibungen
1.389.980
1.285.925
104.055
8,09%
Zinsaufwand
27.663
34.754
-7.091
-20,40%
Summe Aufwendungen mit Kapitalkosten
5.493.154
7.617.255
-2.124.101
-27,89%
Betriebsergebnis
-2.955.868
-4.838.688
1.882.820
-38,91%
Kostendeckungsgrad
46,19%
36,48%

Das Defizit in Höhe von 884 TEUR liegt geringfügig um 6 TEUR unter dem Vorjahreswert. Die höheren Umsätze und höheren Personalkosten resultieren aus der Umverlagerung von Therapieleistungen des LEUZE Mineralbads während der Bauphase ins Mineral-Bad Berg.

MineralBad Berg
Veränderung
2011
2010
absolut
proz.
EUR
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
1.216.909
1.163.039
53.870
4,63%
Betriebserträge
128.269
122.124
6.145
5,03%
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
18.750
3.125
15.625
>100%
Erträge aus Auflösung von Zuschüssen
2755
0
2.755
Zwischensumme Betriebserträge
1.366.683
1.288.288
75.640
5,87%
Aufwendungen
Personalaufwand
958.970
866.299
92.671
10,70%
Materialaufwand
298.777
265.231
33.546
12,65%
sonst. betriebliche Aufwendungen
319.835
372.186
-52.351
-14,07%
Zuschüsse f. Investitionen (durchl. Posten)
18.750
3.125
15.625
>100%
Steuern
5.383
10.508
-5.125
-48,77%
Umlagen
362.215
382.834
-20.619
-5,39%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
1.963.930
1.900.183
63.747
3,35%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. + ohne Auflösg. Sopos
-600.002
-611.895
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk + ohne Auflösg Sopos
69,45%
67,80%
Abschreibungen
235.107
227.681
7.426
3,26%
Zinsaufwand
51.938
50.840
1.098
2,16%
Summe Aufwendungen mit Kapitalkosten
2.250.975
2.178.704
72.271
3,32%
Betriebsergebnis
-884.292
-890.416
6.124
-0,69%
Kostendeckungsgrad
60,72%
59,13%



Im Vergleich zum Vorjahr erhöhte sich die Unterdeckung um 253 TEUR. Ursache hierfür war u.a. die Sanierungsschließzeit des Hallenbads Zuffenhausen vom 31. Januar bis
15. April 2011, die sich vor allem bei den Umsatzerlösen bemerkbar machte. Der Kostenanstieg bei den „sonstigen betrieblichen Aufwendungen“ ist auf höhere Instandhaltungskosten zurück zu führen. Die Sanierungsschließzeit des Hallenbads Zuffenhausen wurde für weitere notwendige Instandhaltungsmaßnahmen, die während des laufenden Betriebes nicht möglich sind, genutzt. Auch in den Hallenbädern Feuerbach und Sonnenberg ergaben sich in 2011 höhere Instandhaltungsaufwendungen.


Hallenbäder
Veränderung
2011
2010
absolut
proz.
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
3.446.099
3.453.884
-7.785
-0,23%
betriebliche Erträge
289.571
238.946
50.625
21,19%
Zuschuss f. Sanierung Sanitär HB Zuff.
340.000
0
340.000
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
190.000
246.966
-56.966
-23,07%
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
280.568
254.347
26.221
10,31%
Zwischensumme Betriebserträge
4.546.238
4.194.143
352.095
8,39%
Aufwendungen
Materialaufwand
1.601.580
1.493.111
108.469
7,26%
Personalaufwand
3.180.479
3.093.775
86.704
2,80%
sonst. betriebl. Aufwendungen
1.371.443
1.179.734
191.709
16,25%
Hallenbad Zuffenhausen Sanierung Sanitäranlagen
362.048
0
362.048
Zuschüsse f. Investitionen (durchl. Posten)
190.000
246.966
-56.966
-23,07%
Steuern
5.815
6.016
-201
-3,34%
Umlagen
1.281.978
1.389.455
-107.477
-7,74%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
7.993.343
7.409.057
584.286
7,89%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. + ohne Auflösg. Sopos
-3.727.673
-3.469.261
258.412
-7,45%
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk + ohne Auflösg Sopos
53,37%
53,18%
Zinsaufwand
25
190
-165
-86,84%
Abschreibungen
1.022.094
1.000.783
21.311
2,13%
Gesamtsumme Aufwendungen
9.015.462
8.410.030
605.432
7,20%
Betriebsergebnis
-4.469.224
-4.215.887
253.337
-6,01%
Kostendeckungsgrad
50,43%
49,87%

Das Jahresdefizit 2011 erhöhte sich im Vergleich zu 2010 um 202 TEUR. Grund dafür war die gegenüber 2010 schlechtere Freibadsaison und dadurch bedingt geringere Umsatzerlöse (-227 TEUR) bei gleichzeitig gestiegenen Energiekosten (+81 TEUR). Dem gegenüber reduzierten sich die Abschreibungen um 78 TEUR und bei den Personal- und sonstigen Betriebskosten konnten in kleinerem Umfang Einsparungen erreicht werden. Weitere Einzelheiten zum Verlauf der Freibadsaison 2011 können dem Lagebericht entnommen werden.

Freibäder incl. Traglufthalle
Veränderung
2011
2010
absolut
proz.
EUR
EUR
€
%
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
1.515.731
1.742.984
-227.253
-13,04%
betriebliche Erträge
130.173
117.603
12.570
10,69%
Zuschüsse für Investitionen
93.750
107.575
-13.825
-12,85%
Erträge aus der Auflösung von Zuschüssen
458.667
501.105
-42.438
-8,47%
Zwischensumme Betriebserträge
2.198.321
2.469.267
-270.946
-10,97%
Aufwendungen
Materialaufwand
828.364
747.573
80.791
10,81%
Personalaufwand
1.596.486
1.615.306
-18.820
-1,17%
sonst. betriebl. Aufwendungen
908.876
919.001
-10.125
-1,10%
Zuschüsse f. Investitionen (durchl. Posten)
93.750
107.575
-13.825
-12,85%
Steuern
3.303
3.467
-164
-4,73%
Umlagen
638.616
667.038
-28.422
-4,26%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
4.069.395
4.059.960
9.435
0,23%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk.
-2.329.741
-2.091.797
-237.944
11,38%
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk + ohne Auflösg Sopos
42,75%
48,48%
Zinsaufwand
16
119
-103
-86,55%
Abschreibungen
976.248
1.054.053
-77.805
-7,38%
Gesamtsumme Aufwendungen
5.045.659
5.114.132
-68.473
-1,34%
Betriebsergebnis
-2.847.338
-2.644.865
-202.473
7,66%
Kostendeckungsgrad
43,57%
48,28%



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